US-Einkommensteuerrechner

Wie die US-Bundeseinkommensteuertabellen funktionieren

Die Vereinigten Staaten verwenden ein progressives Bundeseinkommensteuersystem mit sieben Grenzsteuersätzen (marginal tax brackets) für 2026: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %. „Progressiv" bedeutet, dass nur der Teil Ihres Einkommens, der in eine bestimmte Steuerstufe fällt, mit dem Satz dieser Stufe besteuert wird – nicht Ihr gesamtes Gehalt. Dies ist der am häufigsten missverstandene Aspekt der tatsächlichen Funktionsweise der Bundeseinkommensteuer: Der Aufstieg in eine höhere Steuerstufe bedeutet nicht, dass plötzlich Ihr gesamtes Einkommen mit dem höheren Satz besteuert wird, sondern nur der Anteil oberhalb der Schwelle.

Die Schwellenwerte Ihrer Steuerstufen hängen von Ihrem Filing Status ab. Bei Single-Steuerzahlern beginnen die Stufen 2026 mit 10 % auf die ersten $12,400 des zu versteuernden Einkommens und steigen auf 37 % oberhalb von $640,600. Married Filing Jointly verdoppelt jeden Schwellenwert annähernd (37 % beginnt oberhalb von $768,700), da hier zwei kombinierte Einkommen zusammenfließen. Head of Household, für unverheiratete Steuerzahler, die einen anspruchsberechtigten Angehörigen unterstützen, erhält breitere Stufen als Single, jedoch schmalere als Married Filing Jointly. Married Filing Separately folgt in den unteren und mittleren Stufen dem Muster von Single, verengt sich jedoch am oberen Ende drastisch und erreicht 37 % bereits oberhalb von $384,350 – eine bewusste Gestaltung, um Besserverdienende davon abzuhalten, ihr Einkommen zwischen Ehepartnern aufzuteilen, um dem Spitzensteuersatz zu entgehen.

Aufgrund dieser Stufenstruktur liegt Ihr effektiver Steuersatz (Gesamtsteuer geteilt durch Gesamteinkommen) stets unter Ihrem höchsten Grenzsteuersatz – dem Satz, der nur auf Ihren zuletzt verdienten Dollar angewendet wird.

Standard Deduction vs. Itemized Deductions

Bevor Ihre Einkommensteuer berechnet wird, erlaubt Ihnen der IRS, einen Freibetrag von Ihrem Bruttoeinkommen abzuziehen. Fast jeder Steuerzahler wählt den Standard Deduction, da er einfach ist, keine Belege erfordert und für 2026 so hoch ausgefallen ist, dass sich das Itemizing kaum noch lohnt. Für 2026 beträgt er $16,100 für Single- und Married-Filing-Separately-Steuerzahler, $32,200 für Married Filing Jointly und $24,150 für Head of Household.

Itemizing bedeutet stattdessen, bestimmte absetzbare Ausgaben – Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Steuern (gedeckelt), Spenden sowie hohe medizinische Ausgaben oberhalb eines Schwellenwerts – auf Schedule A zusammenzurechnen. Das lohnt sich nur, wenn die Summe Ihrer Itemized Deductions Ihren Standard Deduction übersteigt; typischerweise profitieren davon Hausbesitzer mit einer hohen Hypothek oder Personen, die erhebliche Spenden leisten.

Steuerbegünstigte 401(k)- und HSA-Beiträge erklärt

Zwei der wirksamsten Methoden, Ihre Steuerlast zu senken, laufen automatisch über die Gehaltsabrechnung. Ein Beitrag zu einem traditionellen 401(k) oder 403(b) wird von Ihrem Gehalt abgezogen, bevor die Bundeseinkommensteuer berechnet wird, wodurch sich Ihr zu versteuerndes Einkommen direkt verringert – er unterliegt jedoch weiterhin der Social Security- und Medicare-Steuer, da die FICA-Steuer auf Geld anfällt, sobald Sie es verdienen, unabhängig von einer Aufschiebung.

Ein Beitrag zu einem Section 125 Health Savings Account (HSA) geht noch einen Schritt weiter: Er ist vollständig sowohl von der Bundeseinkommensteuer als auch von der FICA-Steuer ausgenommen, was ihn zu einem der wenigen dreifach steuerbegünstigten Konten macht (zusätzlich steuerfreies Wachstum und steuerfreie qualifizierte Auszahlungen). Zu beachten ist, dass sich ein Beitrag zu einer Traditional IRA von beiden unterscheidet – da er nicht über die Gehaltsabrechnung läuft, mindert er niemals die auf Ihrem Gehaltszettel ausgewiesenen Löhne; er senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen erst bei Abgabe Ihrer Steuererklärung und wird daher in einer gehaltsbasierten Nettogehalts-Schätzung wie dieser nicht berücksichtigt.

Social Security- und Medicare-Steuern (FICA)

Unabhängig von der Bundeseinkommensteuer unterliegt jedes Gehalt zusätzlich der FICA-Lohnsteuer: 6,2 % Social Security-Steuer (offiziell OASDI) und 1,45 % Medicare-Steuer, beide werden von Ihrem Arbeitgeber in gleicher Höhe mitgetragen. Anders als die Einkommensteuer gilt die Social Security-Steuer nur bis zu einer jährlichen Bemessungsgrenze (wage base) – $184,500 für 2026 –, danach entfällt sie für den Rest des Jahres; Einkommen oberhalb dieser Grenze ist vollständig von der Social Security-Steuer befreit.

Die Medicare-Steuer kennt überhaupt keine Obergrenze, und Besserverdienende zahlen sogar mehr: Eine Additional Medicare Tax von 0,9 % gilt für Löhne oberhalb von $200,000 (Single/Head of Household), $250,000 (Married Filing Jointly) beziehungsweise $125,000 (Married Filing Separately) – feste Dollarschwellen, die anders als die Einkommensteuerstufen nicht an die Inflation angepasst werden.

Warum die bundesstaatliche Einkommensteuer hier nicht enthalten ist

Dieser Rechner schätzt ausschließlich die Bundeseinkommensteuer und die FICA-Steuer. Die bundesstaatliche Einkommensteuer (State Income Tax) ist bewusst ausgeschlossen, da sie enorm variiert – neun Bundesstaaten (darunter Texas, Florida und Washington) erheben überhaupt keine State Income Tax, während andere Einkommen mit Sätzen besteuern, die sich zweistelligen Werten nähern, und die meisten dabei völlig andere Stufen, Freibeträge und Regeln als das Bundessystem verwenden. Aufgrund dieser Unterschiede kann ein einzelner landesweiter Rechner keinen verlässlichen State-Tax-Betrag schätzen. Betrachten Sie Ihr tatsächliches Nettogehalt daher als dieses Ergebnis abzüglich der jeweiligen einbehaltenen State-Income-Tax (und in manchen Städten auch lokalen Steuer) Ihres Bundesstaats.

Rechenbeispiel: $85,000 Gehalt, Single-Steuerzahler

Betrachten wir einen Single-Steuerzahler mit einem Jahresgehalt von $85,000, der $5,000 in einen traditionellen 401(k) und $1,500 in einen Section 125 HSA einzahlt und den Standard Deduction in Anspruch nimmt.

Schritt 1 – Zu versteuerndes Bundeseinkommen. 401(k) und HSA werden beide vom zu versteuernden Bundeslohn ausgenommen: $85,000 − $5,000 − $1,500 = $78,500. Zieht man den Standard Deduction 2026 für Single-Steuerzahler von $16,100 ab, ergibt sich ein zu versteuerndes Einkommen von $62,400.

Schritt 2 – Bundeseinkommensteuer. Wendet man die Steuerstufen 2026 progressiv an: 10 % auf die ersten $12,400 ($1,240), 12 % auf die nächsten $38,000 bis $50,400 ($4,560) und 22 % auf die verbleibenden $12,000 bis $62,400 ($2,640). Gesamte Bundeseinkommensteuer: $8,440 pro Jahr – $703.33 pro Monat.

Schritt 3 – FICA-Steuern. Die für Social Security maßgeblichen Löhne schließen nur den HSA-Beitrag aus, nicht den 401(k): $85,000 − $1,500 = $83,500, was deutlich unter der Bemessungsgrenze von $184,500 liegt, sodass die Social Security-Steuer $83,500 × 6.2 % = $5,177 pro Jahr beträgt. Die Medicare-Steuer beträgt $83,500 × 1.45 % = $1,210.75 pro Jahr (die Additional Medicare Tax fällt nicht an, da $83,500 unter der Schwelle von $200,000 liegt).

Schritt 4 – Gesamtabzüge und Nettogehalt. Zusammengerechnet: $8,440 Bundeseinkommensteuer + $5,177 Social Security + $1,210.75 Medicare + $5,000 401(k) + $1,500 HSA = $21,327.75 pro Jahr an Gesamtabzügen – 25.09 % des Bruttogehalts. Zieht man diesen Betrag von $85,000 ab, ergibt sich ein Nettogehalt von $63,672.25 pro Jahr – $5,306.02 pro Monat, ausgehend von einem monatlichen Bruttogehalt von $7,083.33.