Calculadora de Impuesto sobre la Renta de EE. UU.

Cómo funcionan los tramos del impuesto federal sobre la renta de EE. UU.

Estados Unidos utiliza un sistema progresivo de impuesto federal sobre la renta con siete tramos impositivos marginales para 2026: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. "Progresivo" significa que solo la parte de tus ingresos que cae dentro de un tramo determinado se grava al tipo de ese tramo, no todo tu salario. Esta es la parte más malentendida de cómo funciona realmente el impuesto federal sobre la renta: pasar a un tramo impositivo superior no significa que todos tus ingresos pasen de repente a tributar al tipo más alto, solo lo hace la parte que supera el umbral.

Los umbrales de tus tramos dependen de tu estado civil a efectos fiscales (filing status). Para un contribuyente Single, los tramos de 2026 comienzan en el 10% sobre los primeros $12,400 de renta imponible y suben hasta el 37% por encima de $640,600. Married Filing Jointly aproximadamente duplica cada umbral (el 37% comienza por encima de $768,700), reflejando la suma de dos ingresos. Head of Household, pensado para un contribuyente no casado que mantiene a un dependiente cualificado, obtiene tramos más amplios que Single pero más estrechos que Married Filing Jointly. Married Filing Separately refleja a Single en los tramos inferiores y medios, pero se comprime bruscamente en la parte alta, alcanzando el 37% por encima de tan solo $384,350 —un diseño deliberado para desincentivar que los contribuyentes de altos ingresos dividan sus ingresos entre cónyuges para eludir el tipo más alto.

Debido a esta estructura de tramos, tu tipo impositivo efectivo (el impuesto total dividido entre los ingresos totales) siempre es inferior a tu tipo marginal más alto, el tipo que se aplica únicamente a tu último dólar ganado.

Standard Deduction frente a Itemized Deductions

Antes de calcular tu impuesto sobre la renta, el IRS te permite restar una deducción de tus ingresos brutos. Casi todos los contribuyentes eligen la Standard Deduction porque es sencilla, no requiere recibos y, para 2026, ha crecido lo suficiente como para que detallar deducciones (itemizing) raramente compense. Para 2026 es de $16,100 para los contribuyentes Single y Married Filing Separately, $32,200 para Married Filing Jointly y $24,150 para Head of Household.

Itemizar significa sumar gastos deducibles específicos —intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales (con un límite máximo), donaciones benéficas y gastos médicos elevados por encima de un umbral— en el Schedule A. Solo tiene sentido si tu total detallado supera tu standard deduction; los propietarios con una hipoteca elevada o las personas que hacen donaciones benéficas sustanciales son quienes normalmente se benefician.

Las aportaciones antes de impuestos a 401(k) y HSA, explicadas

Dos de las formas más eficaces de reducir tu factura fiscal ocurren automáticamente a través de la nómina. Una aportación a un 401(k) o 403(b) tradicional se deduce de tu nómina antes de calcular el impuesto federal sobre la renta, reduciendo directamente tu renta imponible —pero sigue estando sujeta al impuesto de Social Security y Medicare, ya que el impuesto FICA se aplica al dinero en cuanto lo ganas, sea diferido o no.

Una aportación a una Health Savings Account (HSA) de Section 125 va un paso más allá: queda excluida por completo tanto del impuesto federal sobre la renta como del impuesto FICA, lo que la convierte en una de las pocas cuentas con triple ventaja fiscal disponibles (también con crecimiento libre de impuestos y retiros cualificados libres de impuestos). Ten en cuenta que una aportación a una Traditional IRA es distinta de ambas: como no pasa por la nómina, nunca reduce el salario que aparece en tu nómina; solo reduce tu renta imponible cuando presentas tu declaración, por lo que no se incluye en una estimación de salario neto basada en la nómina como esta.

Los impuestos de Social Security y Medicare (FICA)

Aparte del impuesto federal sobre la renta, cada nómina también está sujeta al impuesto de nómina FICA: un 6.2% de impuesto de Social Security (oficialmente OASDI) y un 1.45% de impuesto de Medicare, ambos igualados por tu empleador. A diferencia del impuesto sobre la renta, el impuesto de Social Security solo se aplica hasta una base salarial anual —$184,500 para 2026— tras la cual se detiene durante el resto del año; los ingresos por encima de ese punto quedan completamente libres del impuesto de Social Security.

El impuesto de Medicare no tiene ningún límite superior, y quienes ganan más pagan más: un Additional Medicare Tax del 0.9% se aplica a los salarios por encima de $200,000 (Single/Head of Household), $250,000 (Married Filing Jointly) o $125,000 (Married Filing Separately) —umbrales fijos en dólares que, a diferencia de los tramos del impuesto sobre la renta, no se ajustan por inflación.

Por qué el impuesto estatal sobre la renta no está incluido aquí

Esta calculadora estima únicamente el impuesto federal sobre la renta y el impuesto FICA. El impuesto estatal sobre la renta queda excluido deliberadamente porque varía enormemente —nueve estados (incluidos Texas, Florida y Washington) no cobran ningún impuesto estatal sobre la renta, mientras que otros gravan la renta a tipos que se acercan a dos dígitos, y la mayoría utiliza tramos, deducciones y reglas totalmente distintos a los del sistema federal. Debido a esta variación, una única calculadora nacional no puede estimar de forma fiable una cifra de impuesto estatal, así que considera tu salario neto real como este resultado menos la retención del impuesto sobre la renta de tu estado concreto (y, en algunas ciudades, local) que resulte aplicable.

Ejemplo práctico: salario de $85,000, contribuyente Single

Consideremos a un contribuyente Single que gana $85,000 al año, aporta $5,000 a un 401(k) tradicional y $1,500 a una HSA de Section 125, y toma la standard deduction.

Paso 1 — Renta imponible federal. Tanto el 401(k) como la HSA quedan excluidos del salario imponible federal: $85,000 − $5,000 − $1,500 = $78,500. Restando la standard deduction de 2026 para Single de $16,100 se obtiene una renta imponible de $62,400.

Paso 2 — Impuesto federal sobre la renta. Aplicando los tramos de 2026 de forma progresiva: 10% sobre los primeros $12,400 ($1,240), 12% sobre los siguientes $38,000 hasta $50,400 ($4,560), y 22% sobre los $12,000 restantes hasta $62,400 ($2,640). Impuesto federal sobre la renta total: $8,440 al año —$703.33 al mes.

Paso 3 — Impuestos FICA. El salario sujeto a Social Security excluye únicamente la HSA, no el 401(k): $85,000 − $1,500 = $83,500, cifra muy por debajo de la base salarial de $184,500, por lo que el impuesto de Social Security es $83,500 × 6.2% = $5,177 al año. El impuesto de Medicare es $83,500 × 1.45% = $1,210.75 al año (no se aplica el Additional Medicare Tax, ya que $83,500 está por debajo del umbral de $200,000).

Paso 4 — Deducciones totales y salario neto. Sumando todo: $8,440 de impuesto federal sobre la renta + $5,177 de Social Security + $1,210.75 de Medicare + $5,000 de 401(k) + $1,500 de HSA = $21,327.75 al año en salidas totales —el 25.09% del salario bruto. Restando esa cantidad de los $85,000 queda un salario neto de $63,672.25 al año —$5,306.02 al mes, a partir de un salario bruto mensual de $7,083.33.